Основные изменения в налогообложении с 2025 года
01.01.2025
💰 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
🔹 Порог для пониженной ставки 15% увеличен — с 60 000 до 100 000 евро.
Если ваш годовой доход не превышает 100 000 €, применяется ставка 15%.
📈 Доходы свыше 100 000 евро облагаются по прогрессивной шкале:
- До 48 441,43 € — ставка 19%
- Свыше 48 441,43 € — ставка 25%
📊 Налог на доходы от капитала (проценты, дивиденды, ценные бумаги) остаётся на уровне 19%.
👶 Налоговый бонус на детей:
- До 15 лет — 100 € / мес
- От 15 до 18 лет — 50 € / мес
- Старше 18 лет — бонус отменён
🏢 Налог на прибыль юридических лиц
С 1 января 2025 года вводится прогрессивная шкала налогообложения:
- 10% — при доходе до 100 000 €
- 21% — от 100 000 € до 5 000 000 €
- 24% — свыше 5 000 000 €
🏦 Налог на финансовые операции
С 1 апреля 2025 года вводится новый налог для юрлиц и ИП:
- 0,40% от суммы дебетовой транзакции (макс. 40 € за операцию)
- 0,80% от суммы снятия наличных
- 2 € в год за использование платёжной карты
- 0,40% за пополнение счетов
🛒 Изменения в НДС
С 1 января 2025 года меняются ставки налога на добавленную стоимость:
- 🔺 Основная ставка: 20% → 23%
- 🥦 Сниженная ставка 19%: продукты питания, минеральная вода, соль, электроэнергия
- 🧀 Сниженная ставка 5%: основные продукты (мясо, молоко, брынза), лекарства, книги, журналы, билеты на спорт и фитнес, гостиницы, рестораны и кейтеринг
📑 Обязательные предпринимательские счета
С 1 апреля 2025 года все индивидуальные предприниматели (živnostníci) обязаны использовать отдельный бизнес-счёт.
Личные счета для предпринимательской деятельности использовать запрещено.